Составление прогнозов в компании: игра или действительно полезная работа
В современных экономических условиях руководители различных компаний понимают необходимость использования формализованных методов для оценки экономического состояния финансовой деятельности. Особенно это актуально для крупных организаций, где степень стохастического влияния значительно выше. Грамотно спрогнозировать будущие показатели и исходя из этого составить бюджет доходов и расходов, возможно, только при условии тщательного и кропотливого труда по сбору данных за предыдущие периоды в комбинации с эконометрическими методами.
Прогнозирование и планирование как основа успешного ведения дел в компании
Не перейти грань между действительно необходимым уровнем исследования будущих показателей и «игрой в глобальный прогноз» сложно. Зачастую отделы в больших компаниях начинают неконтролируемо разрастаться и вместе с ними растет мнимый объем полезной деятельности. Не допустить подобного должны прежде всего менеджеры по персоналу.
По мнению финансовых экспертов мирового уровня, действительно полезным является прогнозирование отдельных показателей, например, выручка от продаж, чистая прибыль и т.д. А вот составление прогнозных форм (например, баланса) просто трата времени и нецелесообразная потеря средств, так как влияние всех внешних и внутренних факторов точно оценить нельзя никакой известной методикой и чем больше показателей вы берете, тем сложнее становится «лабиринт» данных, найти в котором что-то полезное невозможно.
Чтобы прогнозирование работало целесообразно четко определить:
- границы исследования,
- определить объект исследования,
- установить цели и критерии оценки,
- выбрать единый для компании метод планирования.
Финансовое прогнозирование в компании, которое совпадёт с реальностью хотя бы на 80%
Наиболее реальное планирование основано именно на стохастических методах.
В их основе лежит предположение о вероятностном характере связей между исследуемыми показателями. Вероятность получения корректного прогноза будет возрастать прямо пропорционально количеству, поступающих в модель эмпирических данных. Стохастические методы относятся к наиболее информативным методам формализованной оценки будущего. Их часто используют и торговые и производственные компании, например, для оценки изменения объемов продаж (при помощи анализа темпов роста показателей реализации).
На практике используют три основных типа вероятностных исследований.
- Когда оформлен временной ряд исследуемого показателя, то есть в распоряжении эксперта есть данные о значении показателя за несколько лет (минимальное количество периодов для построения корректной работы – 10 лет). Здесь важно помнить о влиянии корреляции и других ограничительных факторах эконометрического исследования. Тренды определяются на основе динамического и авторегрессионного анализа.
- Когда нет данных за прошлые периоды или они не информативны используют многофакторный регрессионный анализ.
- Когда данные за прошлые года есть, но в недостаточном количестве используют совокупность ранее озвученных методов прогнозирования.
Основные методики для грамотного финансового планирования
Ниже рассмотрим самые эффективные методы анализа и дадим краткие рекомендации по их грамотному использованию, чтобы прогнозы и планы действительно работали на достижение финансового успеха.
Динамический анализ
Как было написано ранее данный метод применяют для выделения тренда временного ряда. Важно учитывать циклические, сезонные и случайные колебания показателей и сглаживать их до построения модели. Метод оценки основывается на предположении зависимости исследуемого фактора (У) от времени.
Примерная модель будет иметь вид:Yt = a + b*t,
где t – период времени,
a и b – расчетные параметры уравнения регрессии.
Многофакторный регрессионный анализ
Метод используют для определения прогнозного значения в зависимости от влияния на него других факторов. В начале анализа выделяют k факторов (Х1, Х2,…, ХK), оказывающих влияние на изменения результатирующего (прогноз которого ищем) фактора. Далее, строится модель зависимости. Чаще всего целесообразно использовать линейную модель, вида:
У=А0 + А1*Х1 + А2*Х2 + … + Аk*Xk
где Ai — коэффициенты регрессии, i = 1,2,…,k.
Значения коэффициентов регрессии (A0, A1, A2,…, Ak) вычисляются в результате сложных математических действий, которые лучше проводить с использование специализированных компьютерных программ.
Конечно, используются и более сложные функции, но стоит помнить о том, что в таком случае нарушается логическая связь параметров и процент ошибок значительно выше. В таких ситуациях лучше строить адаптированную многомерную математическую модель функционирования предприятия, но временные и финансовые затраты на неё должны быть сопоставимы с ожидаемым финансовым результатом.
Видео с описание самого простого, но действующего метода по прогнозированию объемов продаж