Автор: СергейНалоги15 Июл 2013

НДФЛ-3 — это налоговая декларация, с ее помощью физическое лицо должно отчитаться перед государством о полученном доходе. Необходимость в ее заполнении возникает в нескольких случаях: если Вы продаете имущество, получаете доходы из-за рубежа или иные доходы, налог по которым не был уплачен Вашим налоговым агентом.



Исходя из декларации определяется сумма налога, которую Вы должны заплатить. Также подача декларации необходима в том случае, если Вы хотите воспользоваться некоторыми налоговыми вычетами.

Как заполнить НДФЛ-3 при покупке квартиры


Покупка или продажа недвижимости — основание, по которому Вы можете рассчитывать на налоговый вычет. Он предоставляется на сумму фактически понесенных расходов. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшен облагаемый налогом доход — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма налога на доходы физических лиц уменьшается максимум на 260 тыс. рублей. Налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости в кредит, так и при приобретении жилья на собственные средства.

При заполнении справок НДФЛ важно знать их сроки действия. В нашей статье мы подробно объяснили сколько действует справка 2 НДФЛ.

У вас есть долги в ГАИ? Если вы забыли есть ли и сколько, то советуем узнать задолженность по штрафам ГИБДД по ИНН. Это не займет много времени и вы узнаете все свои долги.

Вы можете подавать документы для предоставления налогового вычета тогда, когда расходы уже понесены, и об этом есть подтверждающие документы, а также документы, подтверждающие Ваше право собственности на приобретенную недвижимость. Если приобретаемое имущество — квартира в строящемся доме, то будет достаточно документа, который подтвердит передачу Вам права на квартиру или отдельную долю в строящемся доме.

Дополнительно к документам, доказывающим покупку Вами недвижимости:

  1. Договор купли-продажи,
  2. Акт приема-передачи жилья,
  3. Свидетельство о регистрации права собственности,
  4. Договор долевого строительства,
  5. Кредитный договор вместе с квитанциями, подтверждающими оплату процентов по кредиту.


Кроме того, предоставляется справка по форме НДФЛ-2 за период, предшествующий отчетному и согласие супруга на приобретение недвижимости.

Сама форма НДФЛ-3 заполняется на бланке налоговой и подается в налоговый орган по месту Вашей регистрации вместе со всеми вышеназванными документами. Декларацию можно подать лично, через своего представителя (с подтвержденными нотариально полномочиями), по почте или через Интернет.

Как заполнить НДФЛ-3 при продаже квартиры


При продаже недвижимости перед Вами стоит противоположная задача. Заполнение налоговой декларации и выплата налога обязательны лишь в том случае, если до продажи Вы были собственником квартиры меньше трех лет. Если Вы владеете квартирой дольше, от уплаты налога и подачи декларации Вы освобождаетесь.

В декларации указываются все Ваши личные данные: категория налогоплательщика, гражданство, паспортные данные. Многие данные указываются с помощью кодов. Например, если Вы резидент РФ, в соответствующей графе следует поставить код 1, тот же код указывается при наличии у Вас какого-либо гражданства. Код России, указываемый в поле гражданства — 643. Код паспорта гражданина РФ — 21.

Для того, чтобы разобраться в кодах и других тонкостях нужно внимательно прочитать приложения №1 и №2 к порядку заполнению формы, там есть вся необходимая информация. Другой вариант — воспользоваться одной из программ, которая поможет автоматически заполнить декларацию, но в любом случае внимательно проверяйте получившийся результат.

Также в декларации Вам необходимо будет рассчитать сумму налога, который Вы должны уплатить. Стандартная ставка составляет 13%. Для нерезидентов РФ она повышается до 30%.

К декларации необходимо приложить копии всех документов, касающихся проведенной сделки: договора купли-продажи, документов, подтверждающие получение Вами денег, свидетельства о регистрации права собственности и некоторые другие. Чаще всего налоговая не присылает квитанций, поэтому следует самостоятельно обратиться в налоговый орган за реквизитами. Налог должен быть выплачен до 15 июля следующего за отчетным года.

Как заполнить НДФЛ-3 при продаже автомобиля, если Вы владели им меньше трех лет



В этом случае Вы должны заплатить налог, исходя из суммы полученного дохода — минус налоговый вычет на продажу автомобиля. Поэтому если сумма сделки меньше 250 тыс. рублей, необходимо будет заполнить декларацию, но налог платить не нужно. Если сумма выше 250 тыс. рублей, налог начисляется на разницу между суммой сделки и налоговым вычетом.

В остальном декларация заполняется также, как и в случае продажи квартиры. К форме НДФЛ-3 при подаче декларации следует приложить все копии сопровождающих сделку документов. Это документ, подтверждающий право собственности, документ, подтверждающий переход этого права к Вашему контрагенту и другие.

Как заполнить НДФЛ-3 при продаже автомобиля


Если Вы владели автомобилем больше трех лет, доход от его продажи не облагается налогом, заполнение декларации не требуется.

Заполнение формы НДФЛ-3 самостоятельно может занять не один день. На случай, если Вы не захотите тратить на это время и нервы, предусмотрены логичные санкции — штрафы за неподачу декларации. В нашей стране налоговая не ездит по улицам, высматривая неплательщиков, но в случае, если нарушение станет известно фискальным органам, Вам придется выплатить штраф.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% в месяц от незадекларированной суммы, но не более 30% от всей суммы и не меньше 1 000 рублей. Если сумма покупки значительна — есть о чем задуматься.

В рекламном «Заплати налоги и спи спокойно» есть свой смысл. Издержки на выплату налога на доходы физических лиц и его сумма ниже, чем возможные потери от начисленных штрафов и судебных издержек. Но относиться к заполнению декларации следует внимательно, если Вам кажется, что заполнить ее правильно Вы не сможете, лучше обратиться за профессиональной помощью. И в любом случае внимательно изучите образцы заполнения всех листов декларации и приложение к порядку ее заполнения. В этом случае у налоговых органов в будущем не будет к Вам никаких претензий.