Автор: СергейПрактикум28 Окт 2013

Для недавно созданного бизнеса перспектива остаться совсем без денег абсолютно реальна. Все потому что в погоне за быстрой прибылью начинающие предприниматели абсолютно не уделяют внимания денежным потокам. И при этом они абсолютно уверены, что причина неудач – в нехватке денег, тогда как причина совершенно в другом.


Немного теории


Давайте сразу определимся с терминологией, поскольку даже самые грамотные бизнесмены иногда путают финансовый поток с прибылью. Если прибыль – это цифра, получаемая вычитанием расходов фирмы из доходов, то денежный поток – это, скорее, процесс.

Причем процесс, постоянно изменяющийся и зависящий от многих факторов. Фактически это поступление и расход денежных средств предприятия, которые связаны с активами и пассивами, инвестициями и финансированием.

Фирма вполне может получать прибыль, но иметь отрицательный денежный поток, а это значит, что вскоре вы уже не сможете оплачивать свои счета.

Многие считают, что порядок в отчетности позволяет сделать полный анализ и внести коррективы в работу бизнес-системы. На самом деле любая финансовая отчетность ориентирована на чистый доход (ту же прибыль). На периоде в несколько лет это не особо существенно, но для начинающего бизнесмена время – катастрофически невосполнимый ресурс.

Например, чтобы наработать клиентскую базу вы начинаете продавать свой продукт с отсрочкой платежа. Да, люди к вам подтянутся, но вы фактически их кредитуете из собственного кармана, и о прибыли можно будет говорить только тогда, когда по каждой конкретной сделке вы получите оплату. А денежный поток уже отрицательный, то есть денег уходит больше, чем приходит. Это уже не бизнес, а спонсорская помощь.

Вот три простых шага, позволяющих действительно управлять денежным потоком своего предприятия.

Шаг 1. Прогнозирование


Вы должны четко себе представлять, сколько средств имеются в вашем распоряжении в каждый момент времени и куда они направляются. Для этого необходимо формировать на каждую неделю (и, разумеется, более длительные периоды) следующие блоки информации.
  • Прогноз поступлений из всех возможных источников. Сюда входят выручка от продажи ваших товаров, услуг, запасов, активов, полученные кредиты и доходы от других источников (например, от вложения в другие направления бизнеса).
  • Прогноз платежей. Сюда вы должны включить все затраты на ведение основной деятельности (и прямые и косвенные), расходы на развитие, выплату дивидендов, вложения в другие направления бизнеса, возврат кредитов.
  • Расчет остатка ваших денежных средств к концу расчетного периода.

Шаг 2. Планирование


Составьте план движения ваших денежных средств, старайтесь четко его придерживаться и периодически проверяйте его на реализуемость. Естественно, с финансовой точки зрения, ведь повлиять на него могут особенности производственного цикла, смена арендодателя и масса других обстоятельств.

Грамотный план гарантирует, что баланс средств на конец периода не будет отрицательным по каждому из видов платежных средств (наличных, безналичных, валютных, бартерных и т.п.). Таким образом, вы реализуете одно из ключевых правил стабильного бизнеса: покрывайте текущие расходы из текущих доходов.

Шаг 3. Принятие решений и осуществление управляющих воздействий


Чтобы ваш анализ не остался только на бумаге, а план был реализован, необходимы конкретные меры по оптимизации денежных потоков. Вы должны стремиться к увеличению доходов, уменьшению расходов, замедлению ваших платежей и ускорению поступлений. Сюда же относится привлечение кредитных средств, но необходим тщательный финансовый анализ их целесообразности.

Внимательно анализируйте, не попадает ли предприятие в кредитную ловушку. Если это случилось, значит, для возврата старых кредитов используются средства от вновь взятых займов. В результате ваши собственные средства уменьшаются. Снова и снова беря кредиты для погашения предыдущих обязательств, вы уверенным шагом идете к банкротству.

Где взять конкретику


Для самого общего понимания сути финансовых потоков почитайте книги Р. Киосаки. Они написаны простым языком и закладывают фундамент понимания, как управлять своими деньгами.

Дальше стоит изучить две-три переводные работы ведущих экономистов с мировыми именами. А чтобы вам было легко применить на практике всю эту информацию, воспользуйтесь методиками, которые приводит Р. Хаббард в своих работах по бизнес-администрированию.