Нужно ли платить налоги с продажи акций: практические советы
С помощью ценных бумаг можно получать хорошую прибыль. Однако в процессе взаимодействия с ними возникает вопрос, нужно ли платить налог с продажи акций. Скрыть информацию о доходах не получится, поэтому лучше не давать компетентным органам поводов для наложения штрафа или пени.
Сколько составляет минимальный срок владения акциями
Чтобы повысить эффективность инвестиций и уклониться от неприятностей, нужно научиться оптимизировать налоги. Грамотное управление расходами позволит избежать лишних трат. Если соблюдать определённые временные рамки, установленные государством, налоговая ставка составит 0%.
Минимальный срок владения акциями, которые находятся в обращении на организованном рынке, составляет 3 года. Для бумаг, которые не были в обороте, этот срок увеличивается до 5 лет.
Нужно ли платить налог с продажи акций
Если действия с ценными бумагами приводят к получению прибыли, государству необходимо выплачивать налог. Это обязательство закреплено в налоговом кодексе РФ.
Какие документы требуются
Чтобы уплатить налог, нужно заполнить декларацию. Если прибыль была получена из нескольких источников, включая акции, потребуется справка по форме 2-НДФЛ. Заполнить декларацию или скачать её образец можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы, предварительно создав там личный кабинет.
Если у вас нет опыта в заполнении подобных документов, можно воспользоваться услугами брокера.
В какие сроки нужно заплатить налог
Удержание подоходного налога может происходить в следующие сроки:
- при выводе денег со счёта брокера;
- во время получения инвестором прибыли от ценных бумаг, тогда на его счёт деньги зачисляются за вычетом суммы налога;
- в последний день текущего года.
Если выплат было несколько, их вычитают из общей суммы для предоставления годового отчёта.
Как рассчитать сумму налога и можно ли её уменьшить
Для нерезидента налоговая ставка составляет 30%. Но если он заключает соглашение с государством об уплате налогов, то имеет право воспользоваться теми же льготами, что и резидент. Это касается случаев, когда соблюдается минимальный срок владения ценными бумагами. Тогда налог будет 0%, но декларацию подавать всё равно придётся.
Налогом облагается только чистая прибыль — это разница между полученным доходом и растратами.
Пример расчёта. Гражданин совершает покупку ценных бумаг «Газпрома» в количестве 300 штук. Стоимость каждой акции — 200 рублей, что в сумме составляет 60 тыс. рублей.
Комиссионные выплаты составят:
- 0,05% брокеру — 30 рублей;
- 0,01% бирже — 6 рублей;
- агенту за ведение счёта — 100 рублей в месяц.
Спустя год гражданин продаёт ценные бумаги по 300 рублей на общую сумму 90 тыс. рублей. Он отдаёт комиссионные бирже в размере 9 рублей и брокеру — 45 рублей.
Налогом облагается следующая сумма: (90 000 − 60 000) − (30 + 6 + 100 х 12 + 45 + 9) = 30 000 − 1290 = 28 710. Из этой суммы рассчитывают налог в размере 13%, что составит 3732 рублей 30 копеек.
Предусмотрены ли льготы
Льготные условия действуют в следующих случаях:
- Гражданин получает акции в наследство. Налогом они не облагаются. Но при продаже этих ценных бумаг налог выплачивается в стандартном размере 13%.
- Акции передаются в дар членам семьи. Тогда налог составит 0%. При передаче в дар иным лицам уплачивается налог 13%.
- Ценные бумаги находятся в собственности более 5 лет.
Для пенсионеров льгот не предусмотрено. Они платят налог по общей схеме.
Можно ли не платить
Граждане могут не платить налог, только если:
- в течение всего года с акциями не было произведено никаких действий;
- прибыль отсутствует (ценные бумаги проданы себе в убыток).
Если доход от акций есть, то за уклонение от уплаты налогов полагается штраф и пеня.
Можно ли получить налоговый вычет
Инвестор вправе подать заявление о возврате денежных средств. Однако чтобы их получить, нужно исправно платить налоги. Если же они не были уплачены, то и налоговый вычет получить не получится.
Выплата налогов с продажи ценных бумаг — вопрос серьёзный. Но зная особенности этого процесса, можно уменьшить расходы и избежать проблем с ФНС.