Зарегистрировать ИП — за 3 дня и 560 рублей

Нужно признать, немногие решаются кардинально поменять свою жизнь и вступить на путь частного предпринимательства, многим это кажется непосильной авантюрой. Как всё успеть: найти свою нишу, создать с нуля дело, встать на ноги и развиваться — сколько для этого нужно времени, денег, стойкости и энергии. Создание собственного бизнеса начинается с малого — выбрать сферу деятельности, налоговый режим и зарегистрировать свой бизнес.

Частный бизнес — плюсы и минусы, риски и возможности

Выбирая индивидуальное предпринимательство в качестве формы ведения собственного дела, необходимо понимать все плюсы и минусы ИП, права и обязанности владельца частного бизнеса.

Гражданско-правовое определение предпринимательской деятельности в законодательстве РФ звучит так: частное предпринимательство — самостоятельный бизнес, который работает на систематическое получение дохода, ведётся единолично, учитывая свои риски и отвечая за них.

Одним из главных преимуществ ИП является возможность быстрого открытия (в том числе и начинающим бизнесменам, которые ещё не достигли совершеннолетия). В соответствии с третьей главой ГК РФ, подать заявление и стать частным предпринимателем может любой дееспособный россиянин, достигший возраста 14-ти лет. Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, требуется только согласие родителей.

Ограничения есть у госслужащих: так сотрудники муниципалитетов и прокуратуры, работники органов безопасности и военных ведомств не имеют права совмещать свою профессиональную деятельность и коммерцию.

Рассмотрим основные плюсы предпринимательства:

• простая процедура регистрации ИП — нет необходимости готовить учредительные документы, не нужен уставной капитал, на первом этапе можно не открывать расчётный счёт ИП, от заявителя нужны только паспорт и оплата госпошлины;
• лёгкая постановка на учёт: не требуется регистрация юр. адреса, не нужен офис;
• минимальный объём отчётности: особенно при льготных режимах налогообложения, так ИП не ведёт бух. учёт (достаточно книги учёта доходов и расходов хоз. деятельности предприятия), сдаёт только ежегодную налоговую отчётность и пр.;
• лояльный подход регуляторов к налоговым штрафам;
• самостоятельность в принятии бизнес-решений: предприниматель сам делает выбор и несёт ответственность за все свои шаги;
• весь доход от деятельности ИП — это собственность частного бизнесмена, он обязан только выплатить в госбюджет определённый процент от прибыли в зависимости от налогового режима;
• элементарная процедура ликвидации — бизнесмену нужно только отправить заявление в налоговую.

Риски при ведении частного бизнеса:

• Ключевой риск для ИП — полная единоличная финансовая ответственность бизнесмена перед кредиторами и контрагентами, при этом коммерсант отвечает по всем обязательствам личным имуществом, в том числе и тем, которое не участвует в бизнес-деятельности ИП. И даже после ликвидации микробизнеса все долги ИП взыскиваются с предпринимателя, как с физ. лица.
• У частного бизнеса есть ограничения на ведение некоторых видов деятельности.
• ИП — ненадёжный партнёр для контрагентов и поставщиков, поэтому ему сложнее получить кредит на бизнес, есть формы гос. финансирования, которые вообще недоступны для индивидуальных коммерсантов.
• В случае когда предприниматель делает перерыв в бизнесе или не ведёт бизнес-деятельность, он всё равно должен вносить платежи «за себя» во внебюджетные фонды (пенсионный, а также фонд обязательного мед. страхования). Эта обязанность снимается только после отмены регистрации ИП.
• ИП труднее масштабировать свой бизнес — помимо сложностей в кредитовании, он не имеет права привлекать в собственное дело сторонние инвестиции.

Основные налоговые обязанности ИП регламентированы статьёй №23 НК РФ, согласно этому законодательному акту предприниматель обязан:

• до начала бизнеса зарегистрироваться в ИФНС (чаще всего — по месту прописки, реже, в зависимости от налогового режима, — по месту ведения бизнеса);
• регулярно вести учёт доходов и расходов предприятия и по требованию ИФНС предъявлять Книгу учёта;
• своевременно сдавать налоговые декларации, нужно отметить, что от отчётности не освобождаются даже ИП, которые не вели свой бизнес (исключения — работа на патенте и несколько жизненных ситуаций);
• платить все налоги, взносы и сборы, установленные законодательством РФ, здесь тоже нужно понимать, что, как только ИП регистрирует свою компанию, он с первого же дня работы становится плательщиком обязательных взносов в фонды, и отсутствие деятельности не освобождает предпринимателя от платежей «за себя»;
• работать через контрольно-кассовую технику (ККТ) или бланки строгой отчётности;
• хранить налоговую и бух. отчётность в течение четырёх лет, документацию по страховым взносам — 6 лет.

Права частного предпринимателя закреплены статьёй № 21 НК РФ, по этой статье ИП имеет право:

• запрашивать и получать в инспекции бесплатную информацию обо всех налогах, сборах страховых взносах;
• получать актуальные формы налоговой отчётности, а также пояснения по её оформлению;
• пользоваться льготами, которые предусмотрены законодательством РФ;
• возвращать или проводить зачёт излишне уплаченных налоговых сумм;
• выносить жалобы на действия (или бездействие) налоговиков;
• получать налоговые вычеты — 13% как физ. лицо (социальные, имущественные) или другие узаконенные вычеты в качестве ИП.

В начале бизнеса много вопросов

Давайте знакомиться — нужные инстанции и контролёры

Главный регулятор частного предпринимательства — Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ), настольная книга контролёра — Налоговый кодекс РФ (НК РФ). Именно налоговый орган контролирует порядок начисления и уплаты налогов, отчётность по ним, совместно с Минфином РФ вводит в действие все нормативно-правовые документы по вопросам налогообложения и пр.

Структура налогового органа строится по принципу территориального деления:

• местная инспекция (ИФНС) — самый первый для частного бизнеса коммуникатор;
• региональное управление — УФНС — вышестоящая налоговая инстанция, сюда бизнес может обратиться с жалобой на действия (или бездействие) ИФНС;
• ФНС России — головной орган в иерархии налогового органа.

Это означает, что самый близкий для ИП контролёр базируется в территориальной инспекции — ИФНС, здесь предприниматель состоит на учёте, сюда сдаёт налоговую и статистическую отчётность, проходит камеральные проверки и платит налоговые сборы.

Частному бизнесу не раз придётся сталкиваться с актами и комментариями Министерства финансов РФ. Основной компетенцией Минфина РФ является сфера бух. учёта и всё, что с ней связано.

Коммерсанту, у которого есть штат наёмных работников, придётся взаимодействовать также с внебюджетными фондами, сдавать формы регламентированной отчётности в Пенсионный фонд, Фонд соц. страхования, а также в ФФОМС.

Главный регулятор частного предпринимательства — налоговая служба, лучше сотрудничать

Самостоятельно регистрируем ИП

Последовательность действий, а также требования к заявителю и контролирующему органу при госрегистрации частных предпринимателей регламентируется ФЗ №129 от 8 августа 2001 года.

Что сделать до регистрации

Первый важный шаг при подготовке к регистрации своего дела — определиться с основным видом деятельности ИП, с делом которым будет заниматься предприниматель. Для этого нужно открыть Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029–2014 в последней редакции от 8 сентября 2017 года (ОКВЭД) и выбрать то направление бизнеса, которое подходит ИП. Уточнить актуальные коды рекомендуется на официальном сайте, сделать это можно здесь.

Количество кодов для регистрации и начала бизнеса ИП не ограничено регулятором, поэтому можно выбрать столько ОКВЭД, сколько нужно ИП. Начиная собственное производство (например, мебели), стоит учесть, что в этом деле может пригодиться код для продажи, а также на грузоперевозку готовой продукции. Чтобы не возвращаться к вопросу получения новых ОКВЭД (хотя бы в первое время), следует внимательно подойти к этому вопросу, но и не переусердствовать. Получение новых кодов деятельности — несложный процесс, хоть и отнимает время.

Выбранные ОКВЭД нужно запомнить, а лучше записать, их нужно будет указать в заявлении на регистрацию частного предприятия. Достаточно первых четырёх цифр по каждому коду.

Главный шаг при подготовке к регистрации — выбор налогового режима.

Режим налогообложения выставляет определённые рамки для бизнеса, от этого будет зависеть:

• какой процент от прибыли будет отчислять ИП в бюджет;
• какие виды деятельности будут доступны бизнесу;
• насколько возможно масштабирование компании (льготные режимы предусматривают ограничения по количеству работников и сумме дохода);
• какие льготы возможны для ИП при применении режима;
• количество и периодичность налоговой отчётности и платежей.

Делая первые шаги в коммерции, следует учесть: если во время подачи заявления в ИФНС предприниматель не сформировал отдельное уведомление о выборе определённого режима налогообложения, налоговая по умолчанию вменит ему работу на общей системе налогообложения (ОСНО). Изменить налоговый режим можно будет только по окончании календарного года.

Поэтому важнейшим шагом на пути становления частного бизнеса будет грамотный выбор режима.

Всего частному бизнесу доступны 5 налоговых режимов, рассмотрим в двух словах их плюсы и минусы:

• Общая (основная) система (ОСНО) для микробизнеса предусматривает 2 налога: НДФЛ и НДС, и максимальный спектр налоговой отчётности. Из плюсов — отсутствие ограничений по видам деятельности, штату и валовому доходу, а также возможность возврата НДС и получения льгот.
• Первый специальный налоговый режим для предпринимательства — упрощённая система (УСНО) — даёт максимальный спектр разрешённых видов деятельности для ИП, есть выбор по налоговым ставкам в зависимости от расходов на бизнес, при этом до написания заявления и начала бизнеса рекомендуется посчитать наиболее выгодную ставку, не всё так очевидно.
• Льготный режим для сельхозпроизводителей — ЕСХН — режим с максимально лояльными условиями ведения бизнеса: самая низкая налоговая ставка, есть возможность зачесть убытки. Единственное ограничение для выбора — узкая специализация, работать по фермерскому режиму имеют право только ИП, доход которых на 70% состоит от сельскохозяйственной деятельности.
• Налог на вменённый доход — бизнесмен может совмещать ЕНВД с любым из остальных налоговых режимов. При расчёте налога реальный доход не имеет значения, сумма сбора считается от предполагаемого дохода и просто вменяется к выплате ИП. Ограничение — вменёнка работает только по определённым видам деятельности, которые жёстко регулируются п.2 статьи №346.26 НК РФ.
• Патент — самая лёгкая процедура учёта и отчётности (декларации вообще нет). ПСН ограничена видами работ, которые может проводить ИП, доступна только микробизнесу со штатом до 15-ти работников. Уточнить виды деятельности, которые разрешены для патентной системы можно здесь.

Важно знать начинающим ИП: каждый частный предприниматель вне зависимости от системы налогообложения должен отчислять во внебюджетные фонды фиксированные страховые пенсионные и медицинские взносы «за себя» — размер социального сбора в 2017 году составляет 27 990 руб. (исходя из расчёта за полный год, при работе не весь период устанавливаются коэффициенты, сумма сокращается). В 2018 он будет равен 32 385 руб. Отчётности по взносам нет. Платёжка по итогам года должна быть сформирована и оплачена в срок до 31 декабря, взнос платится в ИФНС.

Начиная бизнес, следует определиться с налоговым режимом, как минимум, 1 год это будет определять возможности ИП

Готовим документы

Для оперативного прохождения процедуры государственной регистрации частного бизнеса необходимо подготовить минимальный пакет документов:

• заявление по стандартному шаблону формы №Р21001;
• копию паспорта;
• квитанцию с оплатой госпошлины.

Рассмотрим, что нужно делать, как можно упростить себе задачу при самостоятельной подготовке документации.

Заявление на регистрацию ИП можно скачать с портала ФНС РФ, ссылка на страницу формы №Р21001 находится здесь.

Форма содержит самые элементарные для заполнения блоки:

• ФИО, ИНН заявителя (если есть), дата рождения и гражданство — на странице №1;
• адрес места жительства (или места регистрации для тех, у кого нет постоянной прописки), а также данные паспорта — страница №2;
• страница №3 заявления предназначена для заполнения иностранцами, резиденты РФ эту страницу не заполняют;
• на странице №4 нужно внести основной и дополнительные ОКВЭД, те, которые выбрал для своего бизнеса предприниматель при подготовке к регистрации, несмотря на то, что ячеек для каждого кода, — 6, достаточно заполнить только первые 4;
• последняя страница заявления — №5 — для подтверждения информации, указанной в форме, а также контактных данных заявителя. Здесь заранее нужно определиться, каким способом ИП собирается получить документы, подтверждающие ИП-регистрацию: лично, почтой или через доверенное лицо.

Нужно знать, что если ИП направляет своё заявление через законного представителя, визирует форму именно предприниматель. При этом корректность подписи заявителя должен заверить нотариус.

Фотогалерея: 5 листов заявления по форме Р21001

Оптимальный способ формирования заявки — с помощью специального бесплатного сервиса, разработанного налоговиками. Ресурс даёт возможность быстро заполнить заявление, а при наличии электронной подписи — отправить заявление онлайн.

Посмотрим, как это работает:

• заходим на страницу гос. регистрации по ссылке;
• с баннера ИП переходим во вкладку предпринимателей;
• регистрируемся на портале и водим свой логин и пароль, если у человека есть учётная запись на портале госуслуг, это делается ещё проще (о создании подтверждённой учётной записи на госуслугах расскажем в конце статьи);
• для того чтобы система пропустила пользователя к странице формирования заявления, нужно просто подтвердить согласие на обработку персональных данных;
• находим нужную онлайн-форму — № Р21001.
• большинство данных о заявителе в форме уже будет автоматически заполнено по профилю пользователя.

Программа фактически заполнит все графы сама. Остаётся внести недостающую информацию. Все данные проверяются в режиме онлайн за 1—2 минуты. Сервис не даст сохранить бланк, если в нём будут ошибки, или не будет хватать необходимой информации. Если все поля оформлены корректно, сервис сообщит об этом.

Заявление сформировано.

Следующий этап — оплата госпошлины за регистрацию ИП.

Сумма государственного сбора за включение в единый реестр предпринимательства в 2017 году — 800 рублей.

Внести плату за госпошлину можно несколькими способами, рассмотрим варианты:

• Оплату можно произвести наличными в любом из банков, за платежи в бюджетные структуры комиссионный сбор не взимается.
• Можно сформировать и оплатить платёжку, не выходя из дома, на сайте налогового регулятора. Сделать это можно по ссылке:
  • всего один клик при выборе вида пошлины;
  • ввести личные данные физ. лица;
  • выбрать из выпадающего списка адрес прописки;
  • оплатить по карте или распечатать платёжку для оплаты;
  • сервис без ошибок автоматически сформирует КБК платежа, ОКТМО, укажет получателя (кстати, именно в этой ИФНС придётся в дальнейшем регистрироваться предпринимателю).
• Оптимальный и самый экономичный вариант — оплатить пошлину через онлайн-портал госуслуг. В период с 2017 по январь 2019 на госпошлину действует скидка 30%. Экономия составит 240 рублей (560 руб. вместо 800 руб.). Помимо всего, это самый быстрый способ оплаты.

Для того, чтобы сформировать платёжку со скидкой нужно авторизоваться на странице сервиса регистрации ИП (сделать это можно по ссылке) и подать заявление. Налоговики выставят счёт в Личном кабинете портала госуслуг. Останется только перейти к оплате, выбрав наиболее удобный вид, — картой, с мобильного телефона или через Webmoney. Платёж со скидкой можно провести и через мобильное приложение портала.

Даже платежи в госбюджет можно осуществлять с мобильного

Важно: оплачивая госпошлину, проверьте правильность статуса и номера назначения платежа. Отозвать или возвратить платёж, если квитанция оформлена неправильно, не удастся.

При формировании оплаты по интернету, выбирая из двух видов пошлины, нужно ориентироваться на способ подачи документов:

• в случае если документы будут предоставляться напрямую в ИФНС, нужно выбрать статью «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП»;
• если через МФЦ — формулировка статьи будет выглядеть, как: «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП при обращении через многофункциональные центры»;
• заметьте: у этих платежей разные номера.

Для информации: госпошлину не платят инвалиды III группы. Также освобождены от оплаты госпошлины граждане, которые регистрируют частный бизнес с помощью программ центра занятости, поддерживающих малый бизнес.

Итак, пакет документов почти сформирован. Добавляем к нему копию паспорта и выбираем оптимальный способ регистрации своего предприятия.

Если вы не хотите работать по общему режиму налогообложения, не забудьте сформировать и предоставить в ИФНС заявление для перехода на специальный налоговый режим. Скачать заявление по форме № 26.2–1 о применении упрощёнки можно здесь.

При сдаче документов на регистрацию, не забудьте про выбор налогового режима

Подаём документы

Для совершеннолетних граждан РФ с постоянной пропиской для регистрации собственного бизнеса нужен следующий пакет документов:

• заявление по стандартной форме;
• копия российского паспорта;
• квитанция об уплате госпошлины.

Нужно знать: граждане без постоянной прописки также имеют право стать предпринимателем. В этом случае при подаче заявления, человеку необходимо предоставить свидетельство о регистрации по месту временного пребывания.

В пакет несовершеннолетних предпринимателей должно входить нотариально заверенное разрешение от родителей (или опекунов) на открытие ИП. Также может потребоваться решение органа опеки (или суда) об объявлении физ. лица полностью дееспособным.

Учтите: документ по оплате госпошлины предоставляется в регистрирующий орган по желанию заявителя. Поэтому отсутствие квитанции на руках не может являться основанием для отказа в гос. регистрации ИП. Факт платежа уточняется органом, который регистрирует предпринимателя, с помощью информационной системы государственных и муниципальных платежей (ГИС ГМП).

Вариантов подачи документов для регистрации частного предпринимателя несколько:

• Документы можно распечатать на бумаге и принести лично в налоговую инспекцию. Перед визитом рекомендуется уточнить адрес нужной ИФНС, так как гос. регистрация осуществляется строго по месту прописки ИП (исключение — если в паспорте нет места регистрации, тогда ИП встаёт на учёт в специально выделенной налоговой службе, обычно это одна точка на город). Адрес «своей» инспекции можно уточнить здесь.
• Можно поручить передать пакет документации своему доверенному лицу, это может быть любой человек, главное, чтобы у него на руках была нотариально удостоверенная бумага, подтверждающая его права. Важно, чтобы копии документов и визы предпринимателя на них, были заверены нотариусом.
• Как при личном визите, так и через доверенное лицо можно сдать документы в любой ближайший МФЦ. Процедура ничем не отличается от сдачи пакета в ИФНС, она тоже бесплатная. Если вы не успели сформировать квитанцию по госпошлине, это можно сделать на месте.
• Дистанционный способ отправки — почтой РФ (с объявленной ценностью и описью), при этом все документы должны быть нотариально заверены.
• Ещё один способ представления документов — через единый портал госуслуг. Для этого на странице регистрации ИП (можно попасть на страницу по ссылке) нужно:
  • зарегистрироваться онлайн;
  • заполнить заявление по форме портала;
  • после формирования заявления пользователь получает возможность тут же оплатить госпошлину со скидкой 30%;
  • отправить готовое заявление в ИФНС (сервис сам определит нужную инспекцию);
  • после рассмотрения заявления в налоговой инспекции, в Личном кабинете появится приглашение в инспекцию.
• Онлайн-способ сдачи документов — сервис на сайте ФНС РФ, перейдя по ссылке можно сразу попасть на нужную страницу. Если у человека есть квалифицированная электронная подпись, можно сдать документы, не посещая инспекцию. Если УКЭП пока не получена, здесь можно составить и отправить заявление в электронном виде. И как в предыдущем варианте, дождаться от налоговиков информацию по дате визита в ИФНС.

Результат: сроки и документы

Процесс постановки на учёт частного предпринимателя по нормативам законодательства занимает 3 рабочих дня с момента сдачи пакета документов в регистрирующее ведомство.

Получить документы можно лично, через представителя (по доверенности с визой нотариуса) или по почте (если это было указано в заявлении).

Если все документы соответствуют требованиям, ИП получает следующие документы, которые удостоверяют законность ведения его бизнеса:

• Свидетельство о государственной регистрации предпринимателя;
• выписка из Единого реестра предпринимателей на четырёх листах — ЕГРИП;
• сведения о постановке на учёт в ИФНС;
• если не выдавалось ранее, — свидетельство о постановке ФЛ на учёт с идентификационным номером налогоплательщика — ИНН.

Налоговая служба может вернуть документы с отказом в регистрации, если были некорректно заполнены документы. В этом случае можно просто внести изменения.

Но могут быть и более серьёзные причины для отказа в регистрации, основания могут быть разными:

• не утрачена ранее полученная регистрация ИП;
• не прошёл год с момента принятия судом резолюции о признании ИП банкротом;
• есть постановление о прекращении деятельности ИП в принудительном порядке;
• не истёк срок лишения прав ИП, вынесенное судом;
• если заявитель имеет судимость за преступления из определённого списка: преступления против жизни, половой неприкосновенности и свободы личности, против несовершеннолетних и пр., и при этом он хочет выполнять виды деятельности в области образования, отдыха, культуры и спорта, соц. защиты и мед. обеспечения несовершеннолетних лиц.

В любом случае налоговая сообщит заявителю о причинах отказа.

На портале госуслуг много нужных сервисов для ИП

Создаём учётную запись ИП

Для полноценной работы в онлайн-сервисах госуслуг и налогового регулятора рекомендуется получить учётную запись ИП. Сделать это просто — зарегистрироваться в качестве физ. лица на Едином портале гос. услуг и подтвердить свою учётную запись:

1. Чтобы создать упрощённую учётная запись физ. лица с минимальным функционалом госуслуг, достаточно внести на главной странице портала: ФИО, адрес электронной почты или номер телефона. Через 1—3 минуты человек получает простую запись на портале.
2. Для получения стандартной учётной записи с доступом к полноценному списку госуслуг необходимо внести в личный профиль СНИЛС и данные паспорта. Система автоматически проверит личные данные в ФМС и ПФР, после чего на e-mail поступит сообщение о результате (обычно это занимает не более суток). Если все данные внесены корректно, гражданин зарегистрирован на второй ступени учётной записи.
3. Финальная ступень — получение подтверждённой учётной записи, которая даёт право полноценного доступа к онлайн-госуслугам. Для этого человеку необходимо лично засвидетельствовать регистрационную информацию. Сделать это проще всего, посетив один из ближайших Центров обслуживания, при себе нужно иметь паспорт. Их адреса можно уточнить по ссылке.

На первые 2 этапа этого процесса понадобится: доступ в интернет и 10—15 минут личного времени. Третий шаг займёт 30—50 минут (с учётом дороги).

Благодаря подтверждённой учётной записи, можно в течение 10-ти минут, не выходя из дома, получить онлайн учётную запись частного предпринимателя, для этого нужно:

• заполнить данные по ИП в регистрационной форме Личного кабинета (требуется ОГРНИП);
• дождаться завершения проверки данных сервисом;
• извещение о регистрации учётной записи придёт на указанный в заявке электронный адрес.

Видео: личный кабинет на портале ФНС РФ — первая помощь для ИП

Что грозит при нарушениях на старте

Каждый человек, который занимается частным бизнесом, обязан платить налоги в госбюджет. И регулятор строго контролирует все возможности ухода ИП от налогов. Ответственность, которая может грозить предпринимателю при нарушении сроков и процессов при постановке на учёт:

• если предприниматель не подаёт в срок заявление о постановке на учёт в налоговой службе — возможен штраф в 10 тысяч рублей;
• если деятельность компании ведётся без постановки на учёт в налоговой, ИП могут оштрафовать на 10% от дохода бизнеса (минимальный порог — 40 тыс. руб.);
• когда ИП формирует штат работников, он обязан в течение 10-ти рабочих дней сообщить об этом в местный ФСС, и получить извещение о регистрации ИП в качестве работодателя. Если это не сделано своевременно, к бизнесмену применяются штрафные санкции — от 5-ти тысяч рублей.

Начиная своё дело, нужно понимать, что законодательство не только контролирует бизнес и накладывает на ИП налоговые обязательства, но и защищает частное предпринимательство. Просто этим нужно правильно пользоваться.